人事室 訊息公告
[私校退撫]增額提撥Q&A
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Q1.何謂「增額提撥」？
其目的為藉由穩健之投資操作提高資金運用效率，並透過信託財產（信託財產採集合運用分戶管理）之安全性保障教職員、鼓勵教職員長期儲蓄及保障未來退休後生活，樂活退休。
「增額提撥」指私立學校斟酌其財務狀況及學校發展重點，為其教職員增加提撥退休、撫卹、離職及資遣給與準備金，學校教職員可依個人意願配合提撥，亦可不提撥。
Q2.「增額提撥」對教職員之好處？
「增額提撥」對教職員之好處可分為下列幾方面：
1.享受學校額外提撥之退休金，提升福利。
2.享有稅賦減免之優惠（其金額在不超過法定撥繳額度內者，亦不計入提撥年度薪資所得課稅）。
3.強迫儲蓄。使教職員於年輕時多儲蓄，退休時可有一筆收入。
4.做為投資理財之工具。享受定期定額長期投資分散風險之好。
Q3.「增額提撥」對學校之好處？
「增額提撥」對學校之好處可分為下列幾方面：
1.展現與教職員共同經營學校之決心，凝聚教職員向心力，使教職員工作意願提高，勞資關係和諧。
2.降低教職員流動率，減少訓練成本。
Q4.「增額提撥」金存放方式?
同法定提撥，以信託方式存放於儲金受託金融機構「個人增額提撥退撫儲金專戶」，安全有保障。
Q5.「增額提撥」之費用有那些？
信託銀行收取之信託管理費是自基金淨值內扣，反映在基金淨值中，不需要額外支付。
Q6.「增額提撥」有無金額之限制?
各學校為教職員辦理增提之金額，應定有提撥額度，教職員得依個人意願相對提撥，亦可不提撥。
Q7.學校與教職員增加提撥金額是否有額度限制?
增額提撥金應比照儲金自主投資方式，依「私立學校教職員增額提撥金作業要點」規定辦理。
Q8.增額提撥金額運用方式為何?
增額提撥金應比照儲金自主投資方式，依「私立學校教職員增額提撥金作業要點」規定辦理。
Q9.選擇投資標的為保守型基金時，是否享有不得低於當地銀行二年期定期存款之利率保證?
增額提撥金運用結果，由教職員自負盈虧，未有當地銀行二年期定期存款利率之最低收益保證。
Q10.「增額提撥」投資報酬率有多少?
投資理財「貴在長期投資，最忌低點買回」，茲將投資總收益試算如下表：
單位：新臺幣元
|
薪(俸)額 |
月支數額 |
每月提撥金額(免稅上限) |
到期可累積財富 |
|
625 |
48,505 |
4,074 |
632,620 |
|
770 |
56,930 |
4,782 |
742,560 |
註1：以目標投資年報酬率5%，投資期間10年估算
註2：由教職員自負盈虧之責
Q11.增額提撥的法源依據？
依據私校退撫條例第9條第1項規定：「私立學校應辦理教職員增加提撥退休、撫卹、離職及資遣給與準備金作業，並得斟酌財務狀況及學校發展重點撥繳該準備金，教職員另得提撥，其金額在不超過前條第四項第一款規定撥繳額度內者，亦不計入提撥年度薪資所得課稅」。
有意願辦理增額提撥的同仁,請洽人事室.(分機223)
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